El FMI propuso a la Argentina ampliar Ganancias y aumentar el Monotributo
El organismo planteó los cambios para ampliar la base de contribuyentes, reducir exenciones y elevar la recaudación tributaria en un 3,3% del PBI.
El Fondo Monetario Internacional planteó una serie de cambios en el sistema tributario argentino con el objetivo de aumentar la recaudación en un 3,3% del PBI mediante una ampliación de la base de contribuyentes alcanzados por el Impuesto a las Ganancias y una modificación del régimen de Monotributo para acercarlo al esquema general.
Las recomendaciones forman parte del staff report del organismo, un documento en el que analiza distintos aspectos de la economía argentina y propone medidas para mejorar la eficiencia y la equidad del sistema impositivo. Entre las iniciativas mencionadas aparecen la reducción de exenciones fiscales, cambios en el IVA y una mayor carga tributaria sobre algunos sectores.
En el caso del Monotributo, el FMI sostuvo que el régimen simplifica el cumplimiento tributario y favorece la formalización laboral, además de ampliar la cobertura previsional y de salud. Sin embargo, advirtió que implica una carga impositiva "mucho menor" que la del régimen general, lo que, según el organismo, genera "fragmentación empresarial" y limita el crecimiento de las firmas.
El informe también cuestiona la existencia de fuertes saltos entre las distintas escalas de facturación, al considerar que esos umbrales desalientan el crecimiento de los contribuyentes hacia categorías superiores.
"Cualquier reforma debería reducir el impacto de estos umbrales, armonizar las tasas impositivas efectivas y las cotizaciones a la seguridad social con el sistema general y aprovechar las herramientas digitales para simplificar el cumplimiento tributario", señala el FMI.
De acuerdo con el documento, el alineamiento del Monotributo con el régimen general tendría un impacto fiscal equivalente al 1% del PBI. La propuesta aparece en paralelo con otras medidas impulsadas por el Gobierno nacional, como la reducción de retenciones al campo y la industria y la baja de cargas sociales contemplada en la reforma laboral y el Super RIGI.
La posibilidad de modificar el régimen simplificado ya había sido analizada por el equipo económico encabezado por Luis Caputo. Según trascendió en noviembre pasado, se evaluó una iniciativa para eliminar el Monotributo y trasladar a esos contribuyentes al régimen de autónomos.
Actualmente, el Monotributo reúne a más de 4,7 millones de personas. El sistema había sido creado hace 27 años con cerca de 300.000 inscriptos y se consolidó como una de las principales categorías del mercado laboral argentino.
CAMBIOS EN GANANCIAS
El FMI también propuso modificaciones en el Impuesto a las Ganancias para trabajadores asalariados. El organismo cuestionó la reforma impulsada por Sergio Massa en 2023 que redujo de manera significativa la cantidad de empleados alcanzados por el tributo.
Según el informe, actualmente menos del 1% de los trabajadores formales paga Ganancias, mientras que el Fondo propone volver a niveles similares a los de 2019, cuando el impuesto alcanzaba al menos al 20% de los empleados registrados.
Con una población estimada de 10 millones de trabajadores formales, la ampliación implicaría que alrededor de dos millones de personas comiencen a tributar. El organismo calcula que la medida generaría ingresos adicionales equivalentes al 0,4% del PBI, unos US$ 3.000 millones anuales.
Además, el FMI sugirió simplificar las escalas y unificar criterios de deducciones entre empleados en relación de dependencia, autónomos y monotributistas, al considerar que actualmente existen diferencias importantes en la carga tributaria entre contribuyentes con ingresos similares.
En relación con el IVA, el Fondo recomendó avanzar hacia una unificación de alícuotas mediante la eliminación de tasas reducidas y algunas exenciones. La propuesta incluye compensaciones directas para sectores vulnerables fuera del sistema tributario.
El organismo sostuvo que subsidiar productos básicos mediante rebajas impositivas resulta ineficiente porque beneficia tanto a hogares de bajos ingresos como a quienes no necesitan asistencia estatal.
Actualmente, el IVA contempla una tasa general del 21%, reducciones del 10,5% para determinados productos y exenciones para otros bienes. Según el informe, esas diferencias representan una pérdida de recaudación equivalente al 1,2% del PBI anual.
De concretarse la reforma, algunos productos de la canasta básica que hoy tributan una alícuota reducida o están exentos pasarían a pagar la tasa general. El FMI estima que la ganancia fiscal neta de esos cambios sería de aproximadamente 0,4% del PBI.
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